| 17.03.2011 11:52 |
(Üye)
|
Soru : Değerli üstadım öncelikle tüm camiamıza kolay gelsin.Sorum şöyle Firmamız iştigal konusu ile ilgili olarak yapmış olduğu satışları Tek düzen hesap planı gereği 600 hesaplarda toplamakta ve karşılığında doğan kdv yi ise 391 hesaplara intikal ettirmektedir.Ayrıca firmamız ortak kullanmış olduğu elektriği diğer firmaya yansıtma faturası düzenleyerek kesmektedir.Ayrıca firmamıza ait olan araçlar arasıra kiraya verilmekte ve bunun karşılığında fatura edilmektedir.Bu gelir kalemleri ise diğer gelirler hesabına aktarılmakta kdv ise 391 hesap altında ilave edilecek kdv olarak tutulmaktadır.
Ancak beyanname doldururken 600 hesaplardaki satışlar beyannamenin matrah kısmına yazımakta kdv hesaplanan kdv bölümüne intikal ettirilmektedir.Ayrıca elektrik ve kira faturalarının matrahları beyannamede belirtilmeden kdv leri ilave edilecek kdv bölümüne eklenmektedir.Sonuç olarak hesaplanan kdv+ilave edilecek kdv toplam kdv kısmını oluşturmaktadır.Buraya kadar sorun olmadığı kanaatindeyiz.Ancak kesmiş olduğumuz elektrik ve kira faturaları 5000 tl.nin üzerinde olunca bs formu ile bildirilmektedir.Asıl sorun burada başlamakta vergi idaresi bs ile kdv beyannamesini karşılaştırdığında matrah farkı bulunduğuna dair firmamızdan savunma istemektedir.Diğer gelirlerinde matraha ilave edilip edilmeyeceği ve hesap planında satış hesabında tutarsak tek düzen hesap planının yanlış uygulandığı konusunda sıkıntı olup olmayacağı hakkında değerli görüşlerinizi rica ederiz.Saygılar
Cevap : Sayın Çelik,
Esas işiniz ile ilgili satışlarınızı 600 hesapta takip etmeniz doğrudur. Ancak bahsetmiş olduğunuz diğer gelirleri de 600 hesapta alt hesap açarak takip etmeniz halinde Bs formlarındaki sıkıntı giderilir üstelik ilave KDV bölümünü de kullanmazsınız.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
