| 23.03.2011 11:45 |
(Üye)
|
Soru : iyi çalışmalar,şüpheli ticari alacak karşılığı olarak ayırdığımız hesaplanan kdv'leri kdv beyannamesinde indirim konusu yapa bilir miyiz?vuk 334 seri nolu tebliği incelediğimde sadece vuk 323.md ye göre karşılık ayırabileceğimizi ancak kdv beyannamesinde indirim konusu yapılıp yapılmayacağına dair bir anlam çıkartamadım, yardımcı olursanız sevinirim,cevabınız için şimdiden teşekkürler...
Cevap : Sayın Yaşar,
Alacağın şüpheli hale gelmesi durumunda cari hesaptaki (120) tutar için karşılık ayrılır. Durumun KDV ile ilgisi bulunmamaktadır. KDV devletin alacağıdır, tahsilat yapılsın veya yapılmasın ilgili dönem beyannamesinde teslimi yapan tarafından beyan edilir ve ödenir. Alacağınızın şüpheli hale gelmesi durumunda cari hesaptaki KDV dahil tutar için karşılık ayırabileceğiniz düşüncesindeyiz.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
