| 24.03.2011 10:15 |
(Üye)
|
Soru : SERBEST BÖLGEYE YAPILAN KDV SİZ SATIŞLAR SONUCU SERBEST BÖLGE İŞLEM FORMUNU ALIYORUZ ALICIDAN VE FATURANIN İLİŞİĞİNE EKLİYORUZ. KDV BEYANNAMESİNDE TAM İSTİSNA KAPSAMINA GİREN İŞLEMLER TABLOSUNDA GÖSTERMEK İÇİN KODU BULAMADIK.BİZDE DİĞERLERİ Nİ SECİP BU KODDA GÖSTERDİK.SİZCE HANGİ KODDA GÖSTERMELİYİZ.BİRDE YURTDIŞINDAN ALINAN VE DİREKT ŞİFRELERİ İLE SATIŞI YAPILAN YAZILIM PROĞRAMLARININ VERGİSEL İŞLEMLERİ NELERDİR.? YURT DIŞINDAKİ BU YAZILIMLARI SATAN FİRMAYA PARAYI GÖNDERMEKLE O DÖNEMDE BİLDİRİM YAPILMALIMI.? YOKSA EVRAKI ESAS ALIP , AVANS GÖNDERMİŞ SAYARAK, HER ZAMANKİ GİBİ BEKLEMELİMİYİZ.?TEŞEKKÜRLER
Cevap : Sayın Aydın,
KDV beyannamesinde kullanacağınız kod ile ilgili Gelir İdaresi Başkanlığından bilgi almanızı öneririz.
Yurt dışından satın alınan bilgisayar programları için 2 nolu KDV Beyannamesiyle sorumlu sıfatıyla KDV ödenir. Ödenen KDV aynı dönem 1 nolu KDV beyannamesinde indirim konusu yapılır. Sözkonusu bilgisayar programlarının yurt içinde satılması halinde düzenlenecek faturada %18 KDV hesaplanır.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
