| 04.04.2011 13:39 |
(Üye)
|
Soru : merhaba ;6111 sayılı yasanın ; Kayıtlarda yer aldığı halde işletmede bulunmayan emtia ıle ılgılı bolumuyle ılgılı bir sorum olmuştu. ltd şti de kayıtlarda 100.000 tl fazla tic. mal var. bunu gercek duruma getirmem icin , 100.000-tl lik 6111 yasaya ist. bir fatura kesmem gerektigini anladım. bu faturayı , 600 hesap ve 391 hesap alacaklı / 689 ( 6111 e ist. KKEG ) hesap borclu olarak kayıt etmem gerektigini anladım. Bu faturanın 391 KDV sini ılgılı donem kdv de ödeyecegım. 600 hesaptaki 100.000-tl yı de 2011 yılına ait hesaplanacak kurumlar vergisinde , satış hasılatına dahil ederek , kurumlar vergisini ödeyecegım. 689 hesaptaki rakamı da 2011 kurumlar vergisi ve gecici vergilerde KKEG olarak gösterecegım. yanıtlarınızdan bunu anladım. yalnız aklımın ermedigi nokta , bu yapılan işlemlerin , normal satış fat. istinaden yapılan işlemlerden bir farkının olmamasıdır. yani 6111 yasa , bana bu kapsamda , ekstra maddi bir fayda vermiyor mu ? yoksa benim atladıgım bir nokta mı var ?
ayrıca bir de yasada gecen % 3 lük oran , benim bu sorunumla ilgili , bana maddi bir katkı saglıyor mu ? tesekkurler
Cevap : Sayın Düz,
Yapılacak işlemleri doğru anlamışsınız. Buradaki avantajınız faturasını kesmeden satışı yapılan mallara ilişkin vergi ziyaı cezası ve pişmanlık zammı hesaplanmamasıdır. %3 lük oranın stoklarla ve KDV matrah artırımı ile ilgisi olmayıp kasa düzeltmesi ile ilgili bir düzenlemedir.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
