| 11.04.2011 11:59 |
(Üye)
|
Soru : faturavizyon işi yapan bir mükellefim işyerine koydurmuş olduğu bankamatik makinasından dolayı bankadan 20/03/2011 brüt 10000.tl ödenmiş olan stopajı banka tarafından 2000.-tl mükellefe verilen ise nakit 8000.-tl bu durumda bunun deftere işleniş durumu mart ayında yapılıp geçici vergisi ödenmelimi yoksa kira geliri olduğundan dolayı 2012 mart ayında yıllık gelir vergisinde mi gösterilmeli bu konuda detayli bir bilgi verirseniz sevinirim. vergisel boyutu geçiçi vergi durumu
Cevap : Sayın Tercanlı,
Müşterinizin gelir veya kurumlar vergisi mükellefi olması nedeniyle elde etmiş olduğu kazanç ticari kazanç hükmündedir. Dolayısıyla bu kira işleminden dolayı bankaya %18 KDV li fatura düzenlemeniz gerekir. Bankayı ikaz ederek bu işlemden dolayı stopaj yapılmayarak fatura düzenlenmesi ve bu bedelin size ödenmesini sağlamalısınız.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
