| 18.04.2011 11:30 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba,
Ödenmeyen ssk primlerini kanunen kabul edilmeyen gider olarak düzenleyip g.vergiyi verdiğim ltd. Ştin kueumlar vergisi beyannamesini verirken şöyle bir düzeltme yapmak istiyorum. Çok yüklü olan kanunen kabul edilmeyen giderler mali karla ticari kar arasında uçurum yaratmış durumda. Firma ticari olarak 67 bin zarar ediyor. Mali karda ise geçmiş yıl zararlarını da mahsuplayıp kar gözüküyor. Sorum şu; kanunen kabul edilmeyen giderleri ters kayıtla veta başka bir yöntemle yok sayabilirmiyim? Mali açıdan değişen birşey olmaz ama firmanın mali tabloları daha iyi olmuş olur. Görüşlerinizi acil bekliyorum. Ayrıca 2009 un son aylarında kesilen gelir stopajı 2010 ayında kayıtlarımıza geçmiştir. Mahsup etme şansı var mıdır. Teşekkürler. İyi çalışmalar..
Cevap : Sayın Arabacı,
Ticari kazancın tespitinde kanunun kabul etmediği bir gideri indirim konusu yaptığınız için yıllık kurumlar vergisi beyannamesinde bu gideri KKEG olarak matraha ilave etmeniz gerekir. KKEG ler vergi mevzuatı ve tek düzen hesap planına göre bu şekilde çalışır, başka bir alternatifi yoktur.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
