| 20.04.2011 16:56 |
(Üye)
|
Soru : bir LTD STI , 2010 yılına ilişkin olarak , gelir tablosunda donem brut zararı 2.129,13. tl cıkıyor ...
bu firmanın 3.963.93 tl KKEG mevcuttur. 2010 yılı icinde tahakkuk eden ve de ödenen 193 Gecici vergisi yoktur. bu durum karsısında , normalde zarar olan firma , KKEG eklendiginde Kara geciyor. bu şekildeki bir firmaya , kurumlar vergisi karşılıgı ayrılır mı ? 691 ( b ) - 370 ( a ) yevmiye kaydı yapılır mı ?
Cevap : Sayın Ünlütürk,
Kurumlar Vergisi mali kar üzerinden hesaplanacağı için sizin verilerinize göre mali karınız 1834,80 TL dir. 691 borçlu, 370 alacaklı 366,96 TL (1834,80*0,20) vergi karşılığı ayıracaksınız. Daha sonra 692 borçlu 2496,09, 690 alacaklı 2129,13 ve 691 alacaklı 366,96 olarak yapacağınız yevmiye kaydında dönem zararına ulaşacaksınız. 591 hesap borçlu, 692 hesap alacaklı 2496,09 olarak dönem net zararı kaydını yapacaksınız.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
