| 21.04.2011 15:57 |
(Üye)
|
Soru : AŞ nin ilişkili kişilere satışları var.
2009 yılı satısları 562.000.- tl
tahsilat 383.000.- tl
2010 a devir bakiyesi 179.000.- tl - 2010 yılı satıslar 275.000.- tl
2010 yılı tahsılat ise 230.000.- tl.
2011 e devir 224.000.- tl
hizmetler gerçekten verilen hizmetler, fakat tahsılatlarda aksama oluyor. Geç tahsilat için faiz faturası kesilmiyor. Bu durumda 2009 yılı satışları zaten beyan edildi. 2010 yılı satıslarıda... Devir bakiyeleri Ödünç para niteliğini taşır mı ? Öylemi beyan etmek lazım. Yoksa geç ödemelere faiz faturasımı kesmek lazım. Özünde bu bakiyeler ödünç paradan değil gerçekten verilen hizmetten kaynaklanıyor. Teşekkürler .
Cevap : Sayın Çetrefli,
İlişkili kişilerden ticari işlemlerin (alım-satım) emsallerinden düşük veya fazla olmadığı, ticari teamüllere uygun alışveriş yapılması transfer fiyatlandırması yöntemiyle örtülü kazanç sayılamaz. Dolayısıyla bu kurallara göre durumunuzu değerlendirip tabloyu doldurup doldurmayacağınızı belirleyebilirsiniz.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
