| 11.02.2014 13:58 |
(Üye)
|
Soru : üstadım iyi mesailer bir konuda tereddütümüz oluştuğundan sizin bizi aydınlatacağınızı bildiğimizden size sormayı uygun bulduk.konut yapı kooperatifine villa inşaatı için taşeronluk yapan limited şirketinin almış olduğu avanslarda da gelir vergisi kesintisi uygulanır mı? yıllara sari bir iş olduğu için farklı bir işlem yapmak gerekir mi? kesilen faturada limited şirket adına %3'lük kesintiyi vergi dariesine yatıran kooperatifin ödediği bu bedel firma tarafından herhangi bir şekilde kardan yada vergiden mahsup edilebilirmi? kıymetli zamanınızı ayırdığınız için şimdiden çok teşekkür ederiz
Cevap : GVK 42. maddeye Senelere yaygın inşaat ve onarım işlerinde GVK 94. Maddesine göre % 3 GV Tevkifatı yapılacaktır.GV tevkifatı ödemelerden yapilan kesinidir.Ödemeyi yapan KOOP.bunu mahsup etmez.Yapılacak 100 TL ödemeden 3 TL kesilerek Vergi Dairesine yatırılır. Sonuç olarak Koop.ödemesi (97+3) =100 TL dir.Vergi mahsubunu işi yapan mükellef yapar.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
