| 14.04.2014 11:33 |
(Üye)
|
Soru : 2013 yılında tahakkuku ettiğimiz vadeli hesap faiz getirisine ait tevkifat tutarı "Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar" hesabına kayıt ettim. Ancak Bankadan aldığım Stopaj Listesinde anlaşıldığı üzere 2014 yılında bu faiz banka hesabımıza geçecek ve tevkifat tutarı 2014 yılında ödenecektir. Bu durumda 2013 yılında tahakkuk ettiğim tevkifat tutarının durumu ne olacaktır. Peşin ödenen vergi ve fonlar hesabında kalmaya devam edip 2014 yılına bu şekilde mi devir yapacağım ? Yoksa bu tevkifat tutarı 2013 yılına aittir deyip bankanın ödeyeceği zamanı dikkate almayıp "dönem karının peşin ödenen vergi ve yasal yükümlülükler " hesabına aktarıp kurumlar vergisinden indirim konusu yapacak mıyım ?
Cevap : tevkifatın yapıldığı dönem önemlidir. Tevkifatı yapan kurum ve kişinin ödemesi ne zaman yapacağı sizin mahsubu' nuza engel değildir.Yapmış olduğunuz işlem doğrudur.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
