| 17.04.2014 11:31 |
(Üye)
|
Soru : Üstadım iyi akşamlar.
Sorularım kısaca aşağıdaki gibidir.Kısa sürede cevaplarsanız memnun olurum.
1-Senelere sari inşaat yapan bir firmamız var.Bu
firma 2012 yılını zarar ile kapattı fakat 2012/1.
dönemde kar elde etmiş olup 5.350._TL geçici ödemesi var.Aynı şekilde yapmış olduğu ve biten inşşat ile ilgili karşı taraf'a kesilen stopajlı faturalar sebebiyle adımıza ödenen 23.275._TL kesinti yoluyla ödenen vergi alacağımız mevcut.Yukarıda izah edildiği üzere 2012 yılı zarar ile kapatıldığın
dan dolayı geçici vergi ve kesinti yoluyla ödenen devreden 28.625._TL alacağımız olup bu tutar 2012 yılı kurumlar vergisi beyannamesinde beyan edildi.Bu alacak ile ilgili vergi dairesine başvuru yapılmadı.Bu alacağımızın nisan ayı içerisinde vergi borçla
rımıza mahsubu talep edilebilir mi?
2-Teşvik kapsamında alınan bir makine techizatın satılması için geçmesi gereken süre ne kadardır? Bu konu ile ilgili bir tebliğ var mıdır?
3-Kurumlar vergisinde vergi matrahına ulaşırken KAR+K.K.E.Gider toplamı dikkate alındığından hareketle geçmiş 5 yıl içerisinde oluşan ve mahsubu yapılacak zarar tutarı
belirlenirken içerisinde k.k.e.gider var ise mahsuba dahil mi edilecek yoksa hariç mi tutulacaktır.
Cevap : 1-Fazla ödenen veya kesilen vergileri vergi dairesinden talep edebilirsiniz.
2-Teşvik belgeli malın satışında teşvik belgesindeki süreye bakılır.
3-Mali kardan mali zarar mahsup edilir.Önceki yıl KV Beyannamelerindeki Mali Zararlar (KKEG Hariç) mahsup edilir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
