| 17.04.2014 11:53 |
(Üye)
|
Soru : İyi günler.2014 mart ayında 2.000,00 TL Kredi Kartı ile sipariş avansı olarak müşteriden çekim yapılmış. Mart ayında hiç satış faturası düzenlenmemiş. Mal teslimi nisan ayında yapıldığı için fatura nisan ayına düzenlendi. Mart ayı KDV Beyannamesinde 45 nolu Kredi Kartı ile Tahsil edilen bedel bölümüne 2.000,00 TL yazılacak mı, yoksa Nisan ayı KDV Beyannamesinde mi gösterilecek. İyi çalışmalar.
Cevap : Kredi kartları mal ve hizmetin satışında kullanılan tahsil aracıdır.Bilindiği üzere Kredi kartı ile satışlarının çapraz kontrolü maliye tarafından elektronik ortamda yapılmaktadır.Mart ayında mal teslimi yoktur.Ancak tahsilat vardır.Satışınız Nisan ayında olduğu için bilgileri nisan ayı KDV beyannamesine yazacaksınız. Peşin tahsil edilen ve daha sonra teslim edilecek mal ve hizmetler için KDV beyannamesinde bölüm yoktur.Mart ve Nisan ayları KDV beyannamelerinde tutarsızlık olacaktır. KDV beyannamenizde otomatik olarak kredi kartı tahsilatı tutarları tutmayacaktır.Bu tutarsızlığı idare mutlaka mükellefe soracaktır.Bu durumu izah etmeniz gerekecektir.Böyle durumlar ile karşılaşmamak için Kredi kartı ile tahsilatlarda dikkat edilmesi gerekir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
