| 05.05.2014 11:35 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba üstadım. Firmamız (e-faturaya tabi) 07.04.2014 tarihinde X firmasına ihraç kayıtlı faturayı kağıt otamında sehven düzenliyor, mal 15.04.2014 tarihinde X firması tarafından ihraç ediliyor.Fakat daha sonra X firmasının E-Faturaya tabi olduğunu öğreniyoruz. bu durumu düzeltmek için nasıl bir yol takip etmeliyiz. Kağıt ortamında düzenlenen faturayı iptal ederek, yerine nisan sonu e-fatura düzenleyip, açıklama olarak 07.04.2014 tarih ve ...... nolu kağıt ortamında sehven düzenlenen faturaya istinaden düzenlenmiştir açıklaması koysak yeterli olurmu? Bu seferde İhracat tarihi ile fatura tarihi arasında bir tutarsızlık oluşacaktır. Konuyla ilgili acil yardımınızı rica ediyorum. Saygılarmla.
Cevap : Kayıtlı kullanıcılar listesinde yer alan firmalar birbirlerine e-fatura kesmek zorundadır. E- fatura yerine kağıt fatura düzenlenirse bu kağıt fatura, 421 sıra nolu VUK genel tebliğinin 5.4. maddesi "Elektronik fatura uygulamasına dâhil olma zorunluluğu getirilen mükellefler elektronik fatura uygulamasına kayıtlı olan diğer mükelleflere kâğıt ortamında fatura düzenleyemezler; düzenlemeleri halinde kâğıt ortamında düzenlenen bu faturalar hiç düzenlenmemiş sayılır." şeklindedir.
Konuya ilişkin düzeltmenin nasıl yapılacağına ilişkin tebliğlerde bir düzenleme yoktur. GİB ' na müracaat ederek bilgi alınız.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
