| 11.05.2011 16:55 |
(Üye)
|
Soru : Şirket envanterine kayıtlı binek araç satılmış, 120 ve 257 hesaplara borç, araç maliyeti 254, %1 Kdv 391, kalan miktar(satış karı) 679 hesaba alacak işlemi yapılmıştır.
Araç satış faturasındaki Kdv hariç rakam,ilgili ay Kdv.Beyanı ve Form BS ile bildirilmiştir. 679 satış karı, fatura tutarından daha az olduğundan, Mizan rakamlarında 600 ' lü hesaplar ile, KDV beyanındaki Teslim ve Hizmetlerin Karşılığını Teşkil Eden Bedel(kümülatif) rakamları arasında fark oluşmuştur. Nasıl bir işlem yapmamız gerekiyor. Teşekkür Ederiz.
Cevap : Sayın Erdoğan,
KDV Beyanındaki 600 Hesap ile 391 Hesabın mutabakatı ve eşitlemesi diye bir işlem söz konusu değildir. Yapılan işlem doğrudur. KDV Beyanındaki kümülatif toplam ile farklılık olabilir.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
