| 09.06.2011 12:07 |
(Üye)
|
Soru : merhaba
İŞLETMELERİNDE MEVCUT OLDUĞU HALDE KAYITLARINDA YER ALMAYAN EMTİA, MAKİNE, TEÇHİZAT VE DEMİRBAŞLARIN BEYANI ile ilgi danışmak istiyorum..
Madde hükmü uyarınca beyan edilerek kayıtlara intikal ettirilen makine, teçhizat ve demirbaşlar ile genel orana tabi emtianın bedeli üzerinden % 10 oranı, indirimli orana tabi diğer emtianın bedeli üzerinden ise bu emtianın tabi olduğu oranların yarısı esas alınmak suretiyle katma değer vergisi hesaplanarak, 2 No.lu ayrı bir beyanname ile yasada belirlene sürelere içerisinde sorumlu sıfatıyla beyan edilecek ve aynı süre içinde ödenecektir.
Beyan edilen emtia üzerinden hesaplanan katma değer vergisi, 1 no.lu beyannamede genel esaslar çerçevesinde mal ve hizmet teslimleri üzerinden hesaplanan katma değer vergisinden indirilecektir..BURADA SÖZÜ EDİLEN 2 NOLU BEYANNAME, E BEYANNAMEDE VERMİŞ OLDUĞUMUZ 6111 STOK BEYANI MADDE 10/3 OLAN BEYANNAMESİ MİDİR?..YOKSA AYRICA BUNA EK OLARAK KDV2 BEYANNAMESİMİDE Mİ VERİLECEKTİR?..
TEŞEKKÜRLER
Cevap : Sayın Şener,
İşletmede mevcut olduğu halde kayıtlarda yer almayan makine teçhizat, demirbaş, stoklar için e beyanname programındaki 6111 stok beyanı bölümündeki 10/3 e ilişkin beyanname verilecektir. Bu beyannameyi açtığınızda vergi sorumlusu sıfatıyla KDV Beyannamesi açıklamasını göreceksiniz. Ayrıca 2 nolu KDV verilmeyecektir.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
