| 06.07.2011 15:00 |
(Üye)
|
Soru : Mükellefin mal ve hizmet satın aldığı firmanın hakkında rapor olmasından dolayı idarenin yazılı talebi üzerine Mal ve hizmet satın alınan firmaya ait alımlara ilişkin KDV düzeltme beyannamesi ile beyannameden çıkartılmıştır.Ancak ilgili döneme ait Ba formunda düzeltme yapılmamıştır.Mal sattığımız firmaların KDV iade talepleri idare tarafından Ba formunu düzeltilmediğimiz için yerine getirilmemektedir.Gerekçe olarak Ba formunu düzeltmememiz gösterilmektedir.
Düzeltme KDV beyannamesi verdiğimizden dolayı Düzeltme Ba formu vermemiz gerekir mi?
Cevap : Sayın Kurutan,
Ba bs formlarının KDV ile ilişkisi yoktur. KDV Beyannamesinde yapmış olduğunuz düzeltme ile indirim hakkından vazgeçtiğiniz anlamına gelir. Oysa söz konusu satın alınan malı giderlerinizde kullanmanız veya satıma konu etmeniz durumda alış faturasının hukukiliğini koruduğunu düşünüyoruz. Bu nedenle Ba formunda bir düzeltmenin yapılmayacağı kanaatindeyiz.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
