| 27.07.2011 15:37 |
(Üye)
|
Soru : merhaba
avcılarda aile hekimliği yapan bir mükellefim var 05.02.2011 tarihinde işe başladı 3 aylık muhtasar beyanname dosyası açtırdım 30.06.2011 tarihinde muhtasar beyanname dosyasını kapattık aile hekimleri için muhtasar beyanname kaldırıldığı için kapattık bu aile hekimi mükellef işyerinde sigortalı eleman çalıştırıyor 05.02.2011 tarihinden belli yalnız sigortalı eleman başka bir firmada sigortalı sadece bizm aile hekiminin yanında çalışıyor aile hekimide bu firmadan fatura alıyor ve ödemesini yapıyor firma faturaları 9/10 oranında tevfikatlı kesmiş bizimde kdv2 Beyyanname dosyası açık olmadığı için bu tevfikatı vergi dairesine bildirmedik ve bu tevfikatı ödemedik KDV 2 dosyası aççtırıp geriye dönik bu tevfikatı ödememiz gerekecek sanırım ayrıca başka biryerde sigortalı çalışan elemanı işyerimizde kiralık olarak kiraladığımız zaman kdv tevfikat oranı 2/3 yada 9/10 bunu anlamadım bu konu fakında bilgi veririmisiniz teşekkür eder iyi çalışmalar dilerim
Cevap : Sayın Ütebay,
Aile hekimliğinde KDV tevkifatı ile ilgili işlemler konusunda yayımlanmış olan mevzuatta bir düzenleme yapılmamıştır. Dolayısıyla bahsettiğiniz oranlarda işgücü satın alınmasındaki tevkifatlar konusunda İstanbul Vergi Dairesi Başkanlığından mukteza alarak işlemlerinizi yapmanızı öneririz.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
