| 13.05.2014 13:50 |
(Üye)
|
Soru : İthalat yapan 2 ayrı şirketimiz var, 1- bunlardan birisine yurtdışı firması sene sonunda yaptığımız ciroya göre prim veriyor ve primi nakit olarak hesabımıza yatırıyor (peşin aldığımız için iskontoyu bu şekilde yapıyor.)
2- diğer firmamız ise açık hesap mal aldığı için iskontoyu cerit note ile yaparak hesap bakiyemizden düşüyor.
SORU: Bunların KDV karşısında ki durumu nedir? KDV uygulanmalı mı? KDV uygulanacaksa Yurt dışı firma bize bu işlem için kdv ödemediğinden +KDV mi yoksa içyüzde ile KDV mi hesaplamalı? Aynı KDV beyanname üzerinde hem ilave edilip, hem de indirim konusu mu yapılmalı? "İSTANBUL VDB 18.02.2013 TARİH VE 39044742-130-206 NUMARALI ÖZELGESİ'nin en son paragrafının sonunda KDV tutarının indirim hesaplarına alınması mümkün bulunmaktadır" diyerek benim son sorumda söylediğimi mi kastediyor?
TEŞEKKÜR EDERİM.
Cevap : Bahsettiğiniz 1. işlem için Yurt dışına düzenlenecek faturada KDV hesaplanmayacağı kanaatindeyiz. 2. işlem için KDV konusunda mukteza almanızı öneririz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
