| 16.05.2014 10:41 |
(Üye)
|
Soru : yüzde yüz yabanvı sermayeli tek tüzel kişi ortaklı bir a.ş. firmamız var. Bu firmamız norveçten yazılım satın aldı.
bu faturanın muhasebe kaydı nasıl yapılmalı ? Fatura tutarı 200.000Norveç kronu.
kdv -2 beyaannamesi ile % 18 kdv yi çünkü beyan edip ödemeliyiz.
saygılarımla,
Cevap : Yurt dışındaki firmadan satın alınan bilgisayar yazılımı hizmetinden yurt içinde (Türkiye’de) yararlanılacağından yurtdışındaki firmaya ödenen yazılım bedeli KDV’ne tabi olup, bu tutar üzerinden hesaplanan KDV nin sorumlu sıfatıyla 2 No.lu KDV beyannamesi ile hizmetin ifa edildiği dönemde (hizmetin ifasından önce fatura düzenlenmesi halinde faturanın düzenlendiği dönemde) beyan edilip ödenmesi ve aynı döneme ilişkin 1 No.lu KDV Beyannamesinde genel hükümlere göre indirim konusu yapılması gerekmektedir.
Diğer taraftan ithal olunan yazılım hakkı 267 hesaba borç ,100/102/329 hesaba alacak olarak kayıt yapılacaktır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
