| 20.05.2014 14:36 |
(Üye)
|
Soru : Sayın danışman,
Fason iş yapan bir müşterim için iade talebinde bulunacağım. Ancak aşağıda örnek rakamlar ile bir konuyu sormak istiyorum.
satış matrahı : 1.000-TL
kdv %8 : 80-TL
Tevkifat 5/10: - 40-TL
genel toplam : 1.040-TL
191-ind.kdv : 25.-TL
360-Öd. KDV : 15.-TL
Bu durumda tevkifat edilen ve alıcının kdv-2 ile ödemiş olduğu 40.-TL lik kdv yi beyannamede iade olarak isteyebiliyor muyuz? Yoksa ödeme çıkmaması mı gerekiyor. devreden kdv kadarlık kısmını mı talep edebiliyoruz? Saygılarımla,
Cevap : KDV iadesi yapılabilmesi için ödeme çıkmaması, devir kdv olması gerekir. İade olarak talep edilecek tutar, işlemin bünyesine giren KDV değil, tevkif edilen KDV esas alınarak belirlenecektir. İadesi
istenilecek KDV, hiçbir surette tevkifata tabi tutulan KDV’den
fazla olmayacaktır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
