| 21.05.2014 15:02 |
(Üye)
|
Soru : Reklam sektöründe faaliyet gösteren bir firmam ahşap stant üretimi yapmaktadır. Nisan ayında 4 adet stant Yurtdışına "bedelsiz" olarak ihraç edilmiştir. Bedelsiz ihraç edilen bu mallar için ve de ihracat nakliye giderleri için Mayıs ayına 1000EUR'luk yeni bir fatura düzenleyip bedelini yurtdışındaki firmadan talep etmek istemektedirler. Kesilecek olan bu fatura önceden yapılan bedelsiz ihracat ile ilişkilendirilip yurtdışı satışlarına dahil edilebilir mi? Kdv ihracat istisnasına girer mi? Yoksa yurtiçi hasılatına dahil edip KDV hesaplamamız mı gerekir?
Tşk.
Cevap : Yapılan teslim İhracat kapsamında değerlendirilerek, 601 hesapta takip edilecektir.Düzenlenecek faturada KDV hesaplanmayacaktır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
