| 26.09.2011 15:19 |
(Üye)
|
Soru : Üstad İyi Çalışmalar diliyorum. 3065 sayılı kanun kapsamında 17/2-b kapsamında yapılan bağışlara ilişkin kestiğimiz faturanın tutarı :9260 tl.dir.Bağışa ilişkin aynı dönemde aldığımız fatura ise (matrah:9260 TL Kdv:740 TL dir.Alış ve satış faturamızın muhasebe kaydı ve Kdv beyannamesinde beyanı nasıl olmalıdır.Teşekkür ederim
Cevap : Sayın Şafak,
Bağış yapılmak maksadıyla satın almış olduğunuz malların KDV sini indirim konusu yapmayacaksınız. Dolayısıyla da bu malların bağışlanması halinde KDV hesaplanmayacaktır. Alışta muhasebe kaydı; 157 borçlu, 320 alacaklı; bağışlanması halinde 659 borçlu, 157 alacaklı olacaktır.
Bağışlanacak Malların alımında KDV indirilmiş ise bu mallara ilişkin KDV, bağışın yapılması halinde ilave edilecek KDV olarak beyan edilip ödenecektir.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
