| 17.10.2011 11:26 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba;
Defterini yeni tutmaya başladığım bir mükellefim serbest bölgede kurulu bir firmaya yazılım danışmanlığı yapıyor ve geçen aylarda kestiği faturalarda KDV hesaplayıp yazmış ve istisnaya uymamış bu durumu nasıl düzeltiriz. KDV ler eski meslektaşım tarafından beyan edilmiş ve ödettirilmiş.
Cevap : Sayın Kurtuluş,
Danışmanlık hizmetinin fiilen serbest bölgede yapılması halinde KDV istisnası (KDV Kanunu 17/4-ı) vardır. Hizmet Türkiye'de serbest bölgedeki bir firma için yapılıyor ise istisna yoktur. Bu durumu inceleyerek işlemin geçerliliğini kontrol edin, eğer istisna uygulanması gereken bir işlem ise ilgili dönem KDV beyannamesinde düzeltme yapmanız gerekiyor.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
