| 21.12.2011 12:08 |
(Üye)
|
Soru : Merhabalar; Çalıştığım işyerinde Akaryakıt Tankı üretimi yapılmaktadır. üretimini yaptığımız fakat aksaklıklar sonucu amacı için kullanılmayacak derecede hasar gören ve eskiyen tankı hurda olarak satmak istiyoruz. Bunun için vergi mükellefi olan birine nasıl fatura kesmem gerekiyor.Kdv konusunda yardımcı olurmusunuz. tevkifatlı yada kdv sizmi keseceğim. daha önce bu tankı üretmek için aldığım hammaddenin kdv sini düşecekmiyim ve beyannamede hangi satırlarda göstereceğim. alakanız için şimdiden teşekkürler.
Cevap : Sayın Yılmaz,
Bahsettiğiniz akaryakıt tankının hurda metale dönüştüğü anlaşılmaktadır. Hurda metal teslimleri 17/4-g maddesine göre KDV den istisnadır. Düzenleyeceğiniz faturada KDV hesaplaması yapmayacaksınız. Bu teslimi KDV beyannamesinde kısmi istisnalar bölümünde göstereceksiniz. Tankın imalinde kullanılan mal ve hizmetler için ödenen ve indirim konusu yaptığınız KDV leri KDV Beyannamesinde ilave KDV olarak göstereceksiniz.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
