| 16.01.2012 15:53 |
(Üye)
|
Soru : İyi çalışmalar diliyorum öncelikle.Sorum şu şekildedir; Film yapım şirketi ortaklarından birisi, yine yapım şirketi olan başka bir firmaya yönetmenlik hizmeti veriyor ve bu hizmet karşılığında şirketimiz fatura düzenleyerek ücreti tahsil ediyor. Burada söz konusu olan yönetmenlik hizmeti için kesilecek hizmet faturasında, 96 no.lu KDV Genel Tebliği'ne göre "işgücü hizmeti" kapsamında değerlendirilerek tebliğe göre 9/10 oranında tevkifat yapmamız mı gerekir yoksa şirketin ortağı ve sigortalı çalışan olmaması sebebiyle normal şekilde fatura mı kesmeliyiz? Alo maliye ile görüştüğümde bu konuda özelge talep etmemizi tavsiye ettiler.
Cevap : Sayın Demir,
Bahsettiğiniz hizmetin iş gücü kiralaması olmadığı kanaatindeyiz. KDV Tevkifatsız fatura düzenlemeniz gerekir.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
