| 01.02.2012 14:12 |
(Üye)
|
Soru : ben şuanda otomotiv firmasında muhasebe müdürlüğü yapıyorum.
araç kiralama işi de yapmaktayız filomuzda yaklaşık 1.000 araç mevcut bu araçlar sözleşme yapılarak çeşitli kamu ve özel firmalara kiralanıyor benim sorum bu araçları sıfır alırken % 18 kdv ile alıyoruz özellikle binek araçları satarken kdv oranını be aktifte 730 günü geçtiği zaman % 1 kesiyorum bu doğrumu,ayrıca bu araçlar ruhsatı bize ait olduğu için kiralayan firmalar trafik cezasını sıfır kdv li fatura etmemi istiyolar bende ısrarla cezaya + kdv koyarak fatura ediyorum benim yaptığımın doğruluğunu gösteren vergi mevzuatı varsa fatura ekine onu koymak istiyorum ben bulamadım cezaya uyguladığım sistem doğrumudur bunuda öğrenmek istiyorum.
Teşekkür ederim.
Cevap : Sayın Çolak,
Sizin yapmış olduğunuz işlemler tamamiyle doğru bir uygulamadır. Trafik cezaları tahsil etmeye yetkili bir kurum olmadığınızdan keseceğiniz fatura bir hizmet faturası niteliğinde olduğundan sizin karşı tarafa yansıtacağınız bedel üzerine %18 KDV hesaplanacaktır. Cezayı tahsil eden kurum siz olsaydınız KDV hesaplaması olmazdı.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
