| 10.02.2012 15:38 |
(Üye)
|
Soru : Geçmiş yıllardan gelen sehven işlemlerden 101 hesap,fazladan borç bakiye vermektedir.Nasıl bir kayıtla fazlalığı çıkarabiliriz.Teşekkür Ederiz.
Cevap : Sayın Erdoğan,
Bahsettiğiniz hesapla ilgili fazlalığı kayıtlardan çıkarmak gerçek işlemin tespiti ve düzeltmesi ile sağlanır, 101 hesap 120-320 veya 102 hesap ile ilişki içerisinde olduğundan burada gözüken fazlalık sebebi tespit edilip ilgili hesaplar da tutturulmalı ve gerçek kayıtların işlenmesi sağlanmalıdır. 101 hesabın olması portföyünüzde veya tahsildeki çekleriniz harici borç bakiye fazlalığı vermesi demek;
-Müşteriden aldığınız çekin tahsilinin işlenmemiş olması,
-Müşteriden aldığınız çekin 320 Satıcılara yapılan ödeme kaydının işlenmemiş olması,
-Müşterinden aldığınız çekin şirket ortaklarına ciro edilerek verilmesinin kayıtlara intikal etmemesi
gibi durumların tespiti gerekmekte ve doğru kayıt yapılmalıdır.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
