| 23.02.2012 09:46 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba
Rac hizmeti veren bir firma olarak kiraya verdiğimiz araçlara ilişkin trafik cezaları tarafımızca ödenip kiracı firmalara kdv ilave ederek fatura edilmektedir. Daha önce tarafınıza gelen sorulara verdiğiniz bir cevapta KDV ilave edilmesi uygulamasının doğru olduğu yazmaktaydı. Ancak trafik cezaları kdv siz olduğundan ben kdv indirimi yapamamaktayım. Karşı tarafa yansıttığım faturaların kdv li olması ise benim kdv yükümü arttırmaktadır. Bu tür yansıtma işlemlerinin Rac faaliyeti yürüten firma tarafından gelir-gider ile ilişkilendirilmeden, dekont kesilerek kiracı firmaya yansıtılması söz konusu olabilir mi?
Saygılarımla,
Cevap : Sayın Yıldırım,
Kestiğiniz faturalarda sizin KDV yükünüz bulunmamaktadır. KDV yi faturayı kestiğiniz kişiden tahsil edeceksiniz. Trafik cezası tahsil etmeye yetkili kuruma yapılan ödemede KDV hesaplanmaz. Sizin kendi adınıza ödediğiniz cezanın bedelini tahsil etmek için fatura düzenlemeniz hizmet faturası hükmünde olup KDV ye tabidir. Dekont kesilmesi için cezanın dekont keseceğiniz kişi tarafına düzenlenip sizin tarafınızdan ödenmiş olması gerekmektedir. Dolayısıyla dekont düzenleyemezsiniz.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
