| 07.03.2012 10:50 |
(Üye)
|
Soru : Sayın danışman yıllık g.v. beyannamelerini bilanço usulünde beyan veren mükelleflerin örnek olarak 2010 yılı zararı 1000 TL, kkeg 100 TL olduğunu varsayarsak beyannamede zarar olarak 900 TL yazıyor, sonraki yılda (2011) geçmiş yıl zararına devrederken bilançodaki gözüken zararlar beyandaki zarar arasında uyuşmazlık oluşuyor 591 hs. 1000 tl yazıyor bu şekildemi kalacak yoksa 580 devrederken aradaki 100 tl farkı bi hesaba devredecekmiyiz ve 2011 yılında kar ederse 900 TL olarak mı geçmiş yıl zararı düşmemiz gerekiyor teşekkürler
Cevap : Sayın Edizarslan,
Beyanname üzerinden mali kardan mali zarar mahsup edilir yani örneğinizdeki rakam olan 900 TL, ancak kayıtlarda ticari kardan (bilanço karından) ticari zarar (bilanço zararı) mahsup edilir yani 1000 TL. Arada KKEG kadar fark olacaktır.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
