| 19.03.2012 11:12 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba ;
Biliyorsunuz ki 3065 Sayılı KDV Kanununun 9 maddesine göre tekstil sektöründe fason tevkifat söz konusudur. Kurumumuza fason dikim hizmeti yapan bir firmanın tanzim ettiği fatura 1/2 oranında tevkifatlı. Yapılan iş ile ilgili reklamasyon, fiyat farkı gibi belli bir meblağ yansıtmasında tanzim edilecek faturada bu bedel % 8 kdv ilemi kesilir? Yoksa aynı şekilde tevkifatlı olarak mı kesilmesi gerekir. İlk kesilen tevkifatlı faturada her iki taraf zaten bir vergi ödemekte ve diğer taraf vergi dairesinden iade ve mahsup talep etme hakkı mevcut. Dolayısı ile benim ödediğim vergi zaten ona geri dönmekte.
Yardımınıza ihtiyacım var
Saygılarımla
Cevap : Sayın Esmer,
Fason işlemi dışındaki reklamasyon, fiyat farkı veya diğer teslimlerde tevkifatsız fatura düzenlenebileceği kanaatindeyiz.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
