| 14.05.2012 11:23 |
(Üye)
|
Soru : merhabalar benim sorum şu; 2011 yılında kur.ver.matrah artırımı yaptık ve bu rakamı kkeg ye aldık bundan dolayı 2011 yılı gelir tablomuzda
ticari zarar : 250.000
kkeg : 300.000
mali kar : 50,000 olarak gözüktü ve bu şekilde 2011 yılını kapattık yalnız 2011 yılı bilançomuzda zarar olarak 250.000 tl gözüktü biz bu rakamı 2012 yılında ne yapacağız nasıl muhasebeleştireceğiz sadece 580 geç.yıllar zar. hs.tutmak mı gerekir yada herhangi bir mahsup yapılabilirmi pasifimizde önceki yıllar dağ.karlarımızda mevcut. ayrıca 2012/1.döneminde geçici vergimizde 70.000 tl kar çıkıyor geçici vergi bey.geçmiş yıl zararı olarak alınabilirmi. ama geçmiş yılımız aslında kardı. teşekkürler
Cevap : Sayın Hantal,
Ticari kazancın tespitinde gider olarak yazılan, ancak vergi hukukunda bu giderin KKEG olarak olması halinde matraha ilave edilen tutardan sonra mali kar veya zarara ulaşılır. Bahsettiğiniz devir zararı mali zarar olmayıp ticari zarardır. 2012 ve daha sonraki mali karlardan mahsubu söz konusu değildir.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
