| 06.06.2012 13:08 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba,
Mayıs ayında firmamıza kesilen mimarı danışmanlık, etüd faturaları ve inşaat işleriyle ilgili masraf faturaları bulunmaktadır. Faturalarda 117. KDV Tebliğine göre herhangi bir tevkifat söz konusu değildir. Karşı firmayı aradığımızda böyle bir tevkifatın olmadığını beyan etmektedirler. Bu durumda fatura üzerinde yer almasa dahi, ilgili tevkifat işlemini gerçekleştirip, KDV2 ile beyan etmemiz uygunmudur.
Teşekkürler,
Cevap : Sayın Ateş,
117 Nolu Tebliğin 3.2.2 bölümünde sayılan etüt, plan-proje, danışmanlık, denetim ve benzeri işlemler yine ilgili tebliğin 3.1.2/b bölümünde sayılan kurum ve kuruluşlara yapıldığında tevkifat sözkonusudur. Sizin firmanız bu kurumlar arasında sayılıyor ise faturalar tevkifatlı kesilecektir.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
