| 06.06.2012 13:34 |
(Üye)
|
Soru : Servis taşımacılığı yapan mükellefim bir özel okulda okulun tur u olan kuruma fatura kesiyor her ay.Örneğin 2500 tl+KDV alması gerektiğini düşünürsek yani 2950 tl hesabına yatması gereken para iken yeni kdv tevkifat kanununa göre 2500+450/2 =225 yani 2725 tl mi oluyor ? Yoksa faturada göstermesi ve işleme alması gereken tutar sadece 225 tl mi olmalı ?yoksa hesabına yatması gereken para da tevkif olan kdv nin yarısı mı olmalı ?Umarım anlatabilmişimdir.Yardımınız için şimdiden teşekkürler.
Cevap : Sayın Gökalp,
Sizin de sorunuzda belirttiğiniz gibi faturanızda tahsil edilecek tutar 2.725 TL olacaktır. Ancak fatura düzeni olarak hesaplamaların belge üzerinde gözükmesi gerekmekte olup, dizayn olarak 117 Nolu KDV Genel Tebliğinde örnek bulunmaktadır.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
