| 14.06.2012 11:10 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba,
İşletme olarak Mimarlar odasıyla yaptığımız sözleşmeler doğrultusunda Mimarlar Odasının kitap, dergi, afiş...vs. işlerinin basımını üsleniyoruz. Kitap ve dergileri bazan olduğu gibi bazanda grafik uygulama ve tasarım yaptıktan sonra dışarıdan bir matbaaya basım işini yaptırıyoruz. Matbaa bize baskı faturası kesiyor. Bizde üzerine kar ekleyerek Mimarlar odasına fatura ediyoruz.
Sorum: yaptığımız iş bir basım hizmetimidir yoksa kitap veya dergi teslimimidir. Odaya düzenleyeceğimiz faturada 117 nolu KDV genel tebliğinde belirtilen basım işlerinde kdv tevkifatı doğrultusunda tevkifat yapmalımıyız. Yoksa Kitap yada derginin imalatçısı gibi mamul mal teslimi şeklinde mi fatura düzenlemeliyiz. (Yani tevkifat yapmadan ) Burada baskı hizmetini işletme olarak biz mi almış oluruz.
Saygılarımla,
Mahmut Bülbül
Cevap : Sayın Bülbül,
Basım işlerini siz yapmış olsaydınız Mimarlar Odasına tevkifatlı fatura düzenlemeniz gerekirdi. Sizin yapmış olduğunuz kitap dergi teslimidir. Basım işini burada matbaa yapmaktadır. Dolayısıyla düzenleyeceğiniz fatura tevkifatsız olacaktır.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
