| 25.07.2012 11:26 |
(Üye)
|
Soru : kdv 117 nl tebliğde 3.4.1.2 de fason işlerde kısmi tevkifat uygulaması kapsamına giren her bir işlemin kdv dahil bedeli 1000 TL yi aşmadığı takdirde, hesaplanan kdv tevkifata tabi tutulmayacaktır deniyor.
aşağıdaki örnekte iş bedeli 1000 tl yi geçmekte fakat tevkifat sonucu fatura toplamı 1000 tl nin altına düşmektedir.bunda 1/2 tevkifat var mı ? teşekkürler
fason iş bedeli 961,48 tl
%8 kdv 76,92 tl
toplam : 1038,40
2/1 tevkifat 38,46
genel toplam :999,94
Cevap : Sayın Bekgöz,
Sınırın dikkate alınmasında iş bedeli önemlidir. İş bütünlüğü 1.000 TL nin üzerinde ise faturaların bölünerek kesilmesi halinde her biri tevkifatlı olacaktır.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
