| 25.07.2012 11:40 |
(Üye)
|
Soru : Kamu yararına hizmet veren ve vergiden muaf Bir vakıfa bedelsiz olarak mevcut ürünlerimizden bağış kapsamında Şirketimiz fatura kesmiştir.
Kestiğimiz faturada sadece malın maliyeti gösterilmiş olup kdv gösterilmemiştir.
Kesmiş olduğumuz Faturanın bedelini KDV beyannamemizde Kısmı İstisna Kapsamına Giren İşlemler Bölümünde ; Kanunun (17/1) maddesinde sayılan kurum ve kuruluşlara bedelsiz olarak yapılan teslim ve hizmetler kısmına yazmam ve yüklenilen kdv bölümüne 0 yazmam doğrumudur?
Bu yapılan bağışla ilgili kdv beyannamesi ve yapılması gereken muhasebe kayıtları nasıl olmalıdır?
Cevap : Sayın Yörük,
Bahsettiğiniz bağış ve yardım KDV Kanunu 17/1 kapsamında değildir. Bu bağış ve yardım 17/2-b madde kapsamında olup KDV siz fatura düzenleyeceksiniz. Bu satışınızı KDV Beyannamesinde ilgili bölüme yazacaksınız. Muhasebe kaydı olarak da stok hesabını alacak 700 lü ilgili hesabı borç vererek kaydınızı oluşturacaksınız.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
