| 10.09.2012 14:11 |
(Üye)
|
Soru : bir firmamız naylon ve plastik hurdalardan geri dönüşüm yani poşet imalatı için granül hammaddesi imal ediyor.ayrıcada bu tür hurdaları aldığı gibi satıyor.hurdalarda kdv oranı sıfır olduğundan dolayı elektirik yakıt ve diğer giderler kdv li olduğundan devir kdv sürekli şişiyor.eritemiyoruz.sattığımız ğranüllürde 9/10t avkifata tabi olduğundan dolayı hesaplanan kdv de devir kdv yi eritmeye yetmiyor.firma sahibi faturayı 18 lik kdv den kesmek istiyor ancak bizde 117 nolu kdv yi gösterip olmaz diyoruz.ancak bu tür işi yapanların granül faturasını 18 lk kdv oranından kestiğini söylüyor. iade alın diyeceksiniz ancak onada yanaşmıyor çünki 200 tl üzeri ym raporu gerekiyor.onuda hesapladığımız zaman bütün para ymm gidiyor.geri dönüşüm yani granül faturaları 18 lik olarak kessek herhangi bir sonun olurmu .saygılarımla
RIZA AYAN.
Cevap : Sayın Ayan,
Granül teslimlerinde uygulanacak KDV oranı %18 dir.Ancak 117 nolu KDV Tebliğine göre 9/10 Tevkifata tabidir. Siz faturayı Tevkifatsız düzenleyemezsiniz. İade işleminin masraflı olması konusunda yorumumuz yoktur. İade almak zorunda da değilsiniz.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
