| 20.11.2012 14:23 |
(Üye)
|
Soru : Değerli üstadlar,
daha önce aynı konu ile ilgili bir soru gönderdim,sorunun cevabı gelmediği için tekrar gönderiyorum,veya sorum sisteminize ulaşmadı.
Sorum ;
117 nolu kdv tebliğinden önce müşterim satış faturalarında kdv tevkifatı uyguluyordu.117 tebliğden sonrada uygulamaya devam ettik.Vergi dairesi mahsup işlemimizi yapmadı bize 117 nolu kdv tebliğinin " 3.3.2.2.2. Bakır, çinko ve alüminyum telin; plastik, cam, kâğıt, emaye, vernik ve benzeri izolasyon malzemeleri ile kaplanması suretiyle elde edilen "izoleli iletken" teslimleri tevkifata tabi tutulmayacaktır.
Ayrıca, söz konusu metal ve alaşımlarından imal edilen nihai ürünler ile bunların kesme, sıyırma, kıvırma, kaynak, bükme, vida yeri delme-açma ve benzeri şekillerde işlenmesi sonucu elde edilen yarı mamul ve mamul mahiyetindeki malların teslimleri tevkifata tabi olmayacaktır."
gereğince kdv tevkifatı uygulanmaması gerektiğini belirtiyor.Aslında tebliğ bakir dan üretilen yarı mamül ve mamülleri üretenler tevkifat uygulamayacak diyor.
Fakat benim müşterim ve çevremde benzer firmalar kdv tevkifatı uygulamaya devam ediyor.web'den özelgelere baktım bu konuda yeni bir özelgeye ulaşamadım.Yeni özelge talebinde bulundum,cevap ne zaman gelir bilemiyoruz.
1- 117 nolu tebliğin ilgili maddesine göre bakır malzemede yarı mamül ve memül üretenler KDV tevkifatı uygulayacakmı?
2- uygulanmayacak ise 01.05.2012'den itibaren kdv tevkifatı ugulanan işlemlerde nasıl bir yol izlememiz gerekir?
3- odanın 117 tebliğ kapsamında yaptığı özet bilgilendirmede bu konuya hiç değinilmemiş.(eski uygulama devam ediyormuş gibi) bir atlama mı var?
Acil olduğunu bildirir,saygılar sunarım.
Cevap : Sistemimizde önceden gelen sorunuz bulunmamaktadır. Yarı mamül ve mamülleri üretenler tevkifat uygulamayacağı kanaatindeyiz. Özellik arz eden bu durumda mukteza sonucuna göre işlem yapmanızı öneririz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
