| 03.12.2012 13:36 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba Sayın yetkili, Muhasebe işlemlerini yaptığımız firma Gelir Vergisi mükellefidir. Türkiye' de merkez ve şubesi olmayan İspanyol bir şirkete Türkiye' de pazarlama danışmanlığı ve müşteri ile buluşturma (hizmeti) faaliyeti yapmaktadır. Yabancı firma burada bizim bulduğumuz şirketlere marka gelişimi ve geliştirilmesi konularında seminer, konferans ve danışmanlık hizmeti vermektedir. Biz de yabancı firmaya buraya geliş-gidişlerinde sağladığımız, yol, yemek v.b. ile bir adet işçi maaşını ve işyeri kirasını kdv ilave ederek faturalandırmaktayız. Sorum: KDVK 117 nolu tebliğ uyarınca bu işleme tevkifat yapmalı mıyız? Yoksa 1 No Kdv ile beyan etmeye devam etmeli miyiz? Teşekkür ederim.
Cevap : Vermiş olduğunuz hizmetin Türkiye de olması ve faydalanmanın da
Türkiye de olması nedeniyle düzenleyeceğiniz faturada KDV hesaplayacaksınız. Bu işlemin KDV tevkifatı ile ilişkisi yoktur.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
