| 06.12.2012 09:20 |
(Üye)
|
Soru : İyi çalışmalar,
A şirketinin hasarlı aracı sigorta kapsamında yaptırılıyor ve onarımı yapan şirket, A şirketine(borsaya kayıtlı olması nedeniyle) %18 oranlı kdv'sini 1/2 tevkifatlı olarak kesiyor. A şirketi bu masrafı sigorta şirketine yansıtma faturası keserken %18 oranına tevkifat uygulamadan kesiyor.
Masraf faturası Yansıtma fat
masraf 100 masr. 100
kdv 18 kdv 18
tevkifat 9 toplam 118
fatura tolamı 109
şeklinde olup, sigorta şirketi fazladan 9 TL ödemek durumunda kalmaktadır. Doğru olanın masraf faturasının olduğu gibi kesilmesi oldunu düşünüyorum. Ancak A şirketini ikna edemiyoruz.
Bu durumda hangisi doğru,haklı isek ne yapabiliriz?
Teşekkürler.
Cevap : Bilindiği üzere Sigorta şirketleri KDV mükellefi değiller. Ancak 2 Nolu KDV beyannamesi vermek zorundadırlar .Buna rağmen ikna için konuya ilişkin mukteza almanızı öneririz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
