| 09.01.2013 17:17 |
(Üye)
|
Soru : Kolay gelsin. 20.12.2012 tarihinde kapanışını yaptığımız gerçek kişi mükellefimizden SMMM ücretini 31.12.2012 de tahsil ettik. Şimdi biz bu S.M.Makbuzunu düzenlerken karşımızdaki kişi vergi mükellefi olmadığı için tevkifat uygulayacakmıyız. 31.12.2012 ye kestiğimiz s.m. makbuzundaki KDV yi o kişinin indirilecek KDV sine ekleyebilirmiyiz. Teşekkürler.
Cevap : S.M makbuzunu Kapanış tarihi itibari ile düzenlemeniz gerekir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
