| 18.02.2013 11:03 |
(Üye)
|
Soru : Merhabalar, Firmamızda yıl içinde yapılan bağış ve yardımlar ın Kurumlar vergisinde indirimi yapılırken , %5 hesaplama matrahını , Ticari Kardan alıyoruz,Fakat bu ticari karın içinde zaten bağış-yard. 770 hesap kodunda işlenmiş, KVK.1 tebliğine göre Ticari kar-geçmiş yılz ararı = %5 matrahı oalrak hesaplanıyor,(Ticari kar içinde giderleştirilmiş yıl içinde Bğş-yrd.) %5 in matrahı hatalımıdır.
Cevap : 770 hesaba işlemiş olduğunuz bağış ve yardım tutarının tamamını ayrıca KKEG satırına yazarak matraha artırıcı etki yaptıktan sonra Beyannamedeki indirimler bölümüne %5 lik tutarı yazacaksınız.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
