| 01.04.2013 11:04 |
(Üye)
|
Soru : Aynı soruyu daha öncede göndermiştim ancak hala cevap alamadım zannediyorum iletişim sorunu yaşandı onun için tekrar sorumu gönderiyor ve şimdiden teşekkür ediyorum.
Benim mükellefim, mal aldığı firmaya 500.-TL para gönderiyor ve karşılığında parça parça mal alıyor. Buraya kadar sorun yok. Sorun satıcı firmadan gelen faturalarda. Firma şöyle bir işlem yapmış
Örnek: %18 kdv’ye tabi maldan 100+18=118 TL %8 kdv ye tabi maldan 100+8=108 olmak üzere toplam Mal bedeli olarak 200 Tl ve kdv bedeli olarak da 26 Tl olmak üzere toplam 226 TL tutarında fatura kesmiş son satıra %100 iskonto yaparak fatura bedelini sıfırlamış. Sanki bize malı hediye etmiş gibi bir fatura.
Doğal olarak fatura sıfır olduğundan cari hesapta biz 500 tl alacaklı görünüyoruz. Ben firmayı arayıp niye böyle bir işlem yaptıklarını sordum. Bana biz XML fatura kesiyoruz diye cevap verdiler. Ve 500 tl kdv dahil bir hizmet faturası gönderdiler. Böylece cari hesap sıfır diye cevap verdiler. Ben onlara böyle bir işlemin kanunlara uygun olmadığını söyledim. Çünkü alınan mallar ve sıfır bedelli fatura şubat ayına ait ve hem %8 kdv hem %18 kdv li mal tutarı var ama sonuç sıfır bana gönderdikleri hizmet faturasının tamamı %18 ve mart ayına ait. ben kalan alacağım için mal almadığım halde cari hesabım sıfırlanıyor. Peki sizin yaptığınız işlemin doğru olduğunu kabul edelim hangi hesap kodlarını kullanıyorsunuz diye soruyorum. Biz XML fatura kesiyoruz demekten başka bir cevap vermiyorlar. Acaba bu konuda bilmediğim bir şey mi var. Aydınlatırsanız sevinirim. Teşekkürler
Cevap : Aldığınız faturayı 150 veya 153 hesaba alacaksınız. Aynı zamanda 191 hesabı da kullanacaksınız. Bedelsiz de olsa alacaklı hesap 649 olacaktır. XML fatura nedir anlaşılmadı.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
