| 06.05.2013 14:25 |
(Üye)
|
Soru : İYİ ÇALIŞMALAR Şirket Ortağı Şahsi Aracını Şirkete kiralamak istiyor?Bununla ilgili şirket Brüt aylık Kira üzerinden %20 stopaj vericek yalnız KDV hususu naısl olucak Şirket Ortağı Mükellefiyetliği yok.Fatuıra kesemeyeceği için KDV 2 deniliyor bu nasıl olucak?İlginize teşekkürler,Ortağın Geliri Açısından nasıl beyan edilecek?
Cevap : Kiralayan firma %20 stopaj hesaplayarak muhtasar beyanname ile beyan edecek, ayrıca 2 Nolu KDV Beyannamesiyle sorumlu sıfatıyla %18 KDV hesaplayarak beyanname verilecektir. 2 Nolu KDV Beyannamesi ile beyan edilip ödenen tutar 1 Nolu KDV Beyannamesinden indirim konusu yapılacaktır.
Ortağın elde ettiği gelir Tevkif suretiyle vergilendirilmiş gayrimenkul sermaye iradıdır. (İşyeri kira geliri gibi düşünebilirsiniz).
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
