| 23.05.2013 14:55 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba,tasfiye sonu 29042013 de ticıraret odasında tescil oldu,
vergi dairesine dilekçe verilerek kalan evrak iptalleri ile mükellefiyet iptali yapıldı.Son olarak 30 gün içinde kurumları ve k.mizanı elden dilekçe ile vd.ne vermem gerekiyor.
Sorularım,
1.Elden vereceğim kurumlarda bilanço aktifi ve pasifini boş bıra kıyorum doğrumudur??
2.beyannamedeki gelir tablosunu zarar hesaplamaını gösterecek şekilde dolduruyorum doğrumudur?
3.devreden kdv miz kalmıştı,
190hs alacaklandırarak 690 hesaba borç vererek dönem zararının içerisinde giderleştirdim ancak kurumlar gelir tablosunda hangi kalem içerisinde bu kaydı gösterebilirim?
Acil yardımlarınızı rica ederim.Şimdiden teşekkürler
Cevap : Tasfiye sonunda düzenlenen Mali tablolar boş olamaz.Tasfiye karı veya zararının çıktığı tablo en son tablodur. Devreden KDV kalabilir. Devreden KDV giderleştirilemez. Ancak, giderleşeceğine ilişkin Maliye Bakanlığının muktezaları mevcuttur. Siz de işlemlerinize esas olmak üzere mukteza alabilirsiniz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
