| 28.05.2013 12:32 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba;(ACİL) 27.05.2013 tarihinde sorduğum soru ve cevabı şöyle;
Soru : Limited şirketimiz izolasyon işi yapmaktadır. A firmasının Taşeronu olarak çalışmaktayız. A firması Kesilen faturalardan %3 stopaj kesmektedir.Kurumlar Vergisi Beyannamesinde Kesilen %3 stopajı Kesinti yoluyla ödenen vergilerde beyan edildi.Vergi dairesinden alacağımız doğdu. 1.sorum : Ne zaman ödenecek vergilerimize mahsup talebinde bulunabiliriz ? 2.sorum: Bu işin Kar /zararı ne zaman hesaplamamız gerekir.
Cevap : Kesilen Gelir vergisi tutarını KV Beyannamesini verdikten sonra Nakit veya mahsuben talep edebilirsiniz. Kar/Zarar işlemi İlgili dönem sonunda yapılır.
V.D. Mahsup talebinde bulundum. Yaptığımız işin yıllara sari iş olduğunu bu sebepten dolayı mahsup işlemlerini yapabilmemiz için GEÇİCİ KABUL VEYA KESİN KABUL evraklarını getirmemiz gerektiğini, KAR ZARAR hesaplanmasını İşin Kabulunün yapıldığı yılda hesaplamamız gerektiği söylendi.
Cevabınızın dayanağı olan ilgili Kanun Maddesini istiyorum. Teşekür eder iyi çalışmalar dilerim.
Cevap : Sorunuzun İkinci kez yanıtını veriyorum İlgili kanun maddesi GVK 42 ve 44. Maddesidir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
