| 07.06.2013 10:14 |
(Üye)
|
Soru : Sayın Danışman;
2012 Nisan ayında serbest bölgeden bir makine itahl edip yurt içinde başka firmaya satış yaptık. İlgili makinenin garantisi 2 yıl idi. Sattığımız firma makineyi bir süer kullandı ve bu ay garanti süresi dolmadan makinede arıza çıktı. Bu anda makineyi karşı taraftan iade alıp serbest bölge firmasına iade edeceğiz ve yenisini serbest bölgeden alıp bu müşteriye teslim edeceğiz. Bu işlemler yapılır iken serbest bölgeye iade işleminde KDV iadesi alabilir miyiz? Veya işlemi aynı anda yapar isek iade alınacak KDV ile yeni makine için ödeyeceğimiz KDV yi mahsup edilebilme olanağı var mı?
Yardımınız için şimdiden çok teşekkür ederim.
Saygılarımla.
Cevap : Serbest bölgeye yapılan teslimler KDV den istisnadır. Daha önce serbest bölgeden ithal etmiş olduğunuz KDV ni Yüklenilen KDV olarak iade alma hakkınız vardır.Sizin düşündüğünüz şekilde mahsuplaşması olmaz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
