| 20.06.2013 15:30 |
(Üye)
|
Soru : MERHABA,
MÜKELLEFİM, TAM MÜKELLEF BİR FİRMANIN YURTDIŞINDAKİ ORGANİZASYONUNU YAPMAKTADIR. YURTDIŞINDA HİZMET YAPILDIĞINDAN KDV HESAPLAMIYORUZ HİZMET İHRACI ŞEKLİNDE KDV BEYANNAMESİNDE GÖSTERİYORUZ. SORUM ŞU; YURTDIŞINDA ORGANİZASYONUNU YAPMIŞ OLDUĞUMUZ MÜKELLEFİN REKLAMLARINI FACEBOOKTA YAYINLATIYORUZ. FACEBOOK FİRMASI BİZE KDVSİZ FATURA KESİYOR. BİZ DE YAPMIŞ OLDUĞUMUZ GİDERLERİ VE ÜZERİNE KARIMIZI KOYARAK FATURA EDİYORUZ ORGANİZASYON YAPTIĞIMIZ FİRMAYA. FACEBOOK FİRMASNIN BİZE KESTİĞİ KDV SİZ FATURA İÇİN KDV 2 VERMEK GEREKİR Mİ? REKLAMLAR YURTDIŞINA HİTAP EDİYOR. TEREDDÜT İÇERİSİNDE KALDIK. TEŞEKKÜR EDERİZ.
SAYGILARIMIZLA,
Cevap : Hizmet yurtdışındaki müşteriye verilmesi ve yararlanılması halinde yapılan teslim KDV den istisnadır. Size facebook firmasının kestiği fatura için ise bilindiği üzere hizmet ithali KDV tevkifatına tabidir. Bedel üzerinden %18 KDV hesaplayarak sorumlu sıfatıyla 2 Nolu KDV Beyannamesi ile ödenecek ve 1 Nolu KDV Beyannamesi ile ödenen bu KDV indirim konusu yapılacaktır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
