| 11.07.2013 11:21 |
(Üye)
|
Soru : Avukat mükellefimiz limited şirkete danışmanlık bedeli olarak makbuz kesiyor. Bu kesilen makbuzda KDV tevkifatı uygulamamız gerekiyor mu? Yoksa 117 no.lu tebliğdeki kısmi tevkifatın mahiyeti ve tevkifat uygulayacak alıcılar kısmında yer alan belirlenmiş alıcılara kesilen danışmanlık makbuzlarında mı kdv tevkifatını uyguluyoruz?
Cevap : Bahsettiğiniz Avukat 117 nolu KDV genel tebliğine göre limited şirketlere tevkifatlı makbuz düzenleyemez. Ancak tebliğde belirtilen kurum ve kuruluşlara danışmanlık yapılması halinde KDV tevkifatlı makbuz düzenlenir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
