| 13.08.2013 11:35 |
(Üye)
|
Soru : Üstadım iyi günler.
İnşaat Proje danışmanlık inşaat ve taahhüt işi yapan bir firmamız var.Bu firma yıllara sari bir iş aldı.Karşı firma yapmış olduğu hakediş ödemeleri üzerinden % 3 stopaj kesintisi yaparak bu kesintiyi adımıza maliye'ye beyan edip ödüyor.Sorum kısaca aşağıdaki şekildedir.
Firmamızın almış olduğu bu iş senelere sari olup 2014 yılına sarkan bir iştir.Yukarı'da adımıza ödenen stopaj kesintileri firmamızın 2013 yılında ara dönemlerde vereceği kurum geçici vergi ve devamında vereceği 2013 yılı kurumlar beyannamesinde tahakkuk eden vergiden mahsup edilebilir mi? Yoksa bu kesintiler işin bitim yılı olan 2014 yılının tahakkuk eden vergisinden mi? mahsup edilecek.(Not:Firmamızın takvim yılı içerisinde başlayıp biten taahhüt işleri'de olup heryıl hatırı sayılır bir vergi matrahı oluşmaktadır.)
Teşekkür ederim.
Cevap : GVK 42. maddeye göre yapılan Tevkifatlar ; Tevkifatın yapıldığı dönemki vergilerinden mahsubu yapılabilir.(2013 İçin mahsup yapılabilir.)
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
